关于加强镇（街道）往来款管理的建议

    提案编号：201110017
    案由：关于加强镇（街道）往来款管理的建议
    领衔人（团体）：社保界
    承办单位：市府办
    内容摘要：
    目前，我市16个镇（街道）均设立了财政账、政府账两套会计账，且大部分镇又设立基建会计账，而每套账均有往来款。据了解，截至2010年10月底，全市16个镇（街道）往来款挂账总额达12.8979亿元，其中暂付（应收）款7.0609亿元，暂存（应付）款5.8370亿元。由于领导不够重视、会计队伍不够健全、内部制约机制乏力等，镇（街道）往来款长期挂账，且余额总数大、账龄长，账龄三年以上笔数多，余额大的镇（街道）所占比例较高，致使会计信息失真、领导决策偏差、存在资产流失风险，政府诚信度受影响。为此建议：
    一、进一步强化财会工作。市政府要从农村发展与稳定的实际出发，充分认识财务管理工作的紧迫性和重要性，切实加强财会队伍建设，配齐配足镇（街道）财会人员，并督促镇（街道）领导转变观念。同时要对现有财会人员进行合理分配工作，确保有足够的精力投入到本职工作中，并关心财会人员的工作与成长，激发工作积极性。市财政、农办、审计等业务主管部门要加强对镇（街道）财会工作的指导和监督，采取业务培训班、联审互查、实地指导等方式，努力提高镇（街道）财会人员的业务能力与水平,切实增强镇（街道）的会计基础工作。
    二、加强镇（街道）内部控制制度建设。市级业务主管部门要根据镇（街道）的特点，研究制定财会工作《内部控制指引》，为镇（街道）制定具体措施提供依据；镇（街道）要根据《会计法》第二十七条的规定和《内部控制指引》的精神，切实增强内控意识，制定适合本单位实际的内部控制制度，进一步细化责任分解，强化责任到人，合理设置岗位、明确职责权限划分，做到不相容职务相互分离、各岗位之间相互制约和相互监督。要将往来款项的管理纳入制度化建设之中，建立各类备查账，及时掌握相关信息，对往来款实行定期清理核实。
    三、加大镇（街道）往来款清理力度。要根据《财政会计制度》和《行政单位会计制度》的规定和往来款的现状，加大清理力度，确保财政运行有序、健康发展。一是成立专门清理机构。市政府及相关部门要成立镇（街道）往来款清理领导小组及其办公室，负责制定往来款清理政策和措施，出台具体的指导意见，进行集中清理。各镇（街道）也要相应成立往来款清理领导小组及其办公室，制定出切实可行的清理计划和具体措施。二是加大清理力度。各镇（街道）要对现有的往来款进行一次全面的清理，认真梳理辨别，查清各种往来款的性质、类别、用途以及形成的原因，并针对不同情况进行分类。在核查清楚的基础上，做到该账务调整的要进行账务调整；该收回的要收回，对收回难度较大的可以运用法律途径加以解决；该付出的要付出；该列收的要列收；该列支的要列支；该核销的要核销，对核销的往来款要建立账销案存的台账。三是建立处置机制。建立由市财政、审计等部门组成的往来款核销机构，专门对镇（街道）上报的往来款核销意见进行审查。市人民法院要依法支持镇（街道）往来款的清理工作，确保往来款的安全。